Fördelar med aktiebolag kontra enskild firma

Många liksom driver enskild firma överväger för att ombilda mot aktiebolag. denna plats tittar oss vid fördelar samt nackdelar tillsammans ett ombildning ifrån enskild firma mot aktiebolag.

Valet mellan enskild firma samt aktiebolag påverkas från flera faktorer

En intressant faktor existerar tidsfaktorn – då inom period passar respektive företagsform bäst?

Då menar oss dels företagets livscykel, dvs vilken företagsform existerar bäst då verksamheten existerar nystartad, i full blom respektive inom nedmonteringsfasen. Dels menar oss din ­ålder såsom företagare – detta finns intressanta skatteregler likt besitter tillsammans med ålder för att utföra samt såsom delvis existerar kopplade mot pensionssystemet.

Vi önskar även tipsa ifall chansen för att samtidigt äga enskild firma samt aktiebolag, inom flera fall faktiskt detta bästa alternativet.

Den skattemässiga fördelen tillsammans med aktiebolag existerar störst då ni besitter inkomster ovan brytpunkten
(ca 615 000 kr inkomståret 2024).

Vi vill också tipsa om möjligheten att samtidigt ha enskild firma och aktiebolag, i många fall faktiskt det bästa alternativet

Då existerar detta fördel­aktigt för att ta lågbeskattad utdelning vilket en komplement mot löne­uttaget.

Har ni en utfall inom den enskilda firman beneath brytpunkten existerar skatten samt avgifterna således resehandling låga för att detta ej ständigt existerar lönsamt för att ombilda mot aktiebolag. Tror ni för att resultatet inom framtiden kommer för att ligga ner ovan brytpunkten är kapabel detta artikel fördelaktigt för att starta en aktiebolag sidled tillsammans med den enskilda firman bara till för att samla gräns­belopp på grund av lågbeskattad utdelning inför enstaka framtida ombildning.

Både enskild firma samt aktiebolag?

Ett råd mot den såsom bör starta företag är att starta både enskild firma samt aktiebolag.

Verksamheten bedriver ni då huvudsakligen inom den enskilda firman beneath den inledande tiden/första år till för att utnyttja dem skattefördelar såsom detta ger.

enstaka viss aktivitet måste dock förläggas mot aktie­bolaget – ni måste nämligen artikel energisk inom aktiebolaget således för att aktierna räknas liksom behöriga samt ni därmed kunna tillgodoräkna dig skattegynnat utdelningsutrymme.

Motsvarande råd får den likt redan idag besitter enskild firma samt planerar för att vandra ovan mot aktiebolag ifall något alternativt några tid.

Då existerar detta läge för att starta aktiebolag redan för tillfället på grund av för att anlända åt utdelningsutrymmet.

För den liksom närmar sig 62-årsåldern blir detta särskilt intressant för att äga enskild firma tillsammans med tanke vid dem lägre egenavgifterna vilket personer inom åldrarna 62–65 tid förmå äga.

Detta existerar ett speciell tillfälle på grund av just enskilda näringsidkare samt delägare inom handelsbolag. till den vilket redan besitter en aktie­bolag dock närmar sig 62-årsstrecket kunna detta, tillsammans med tanke vid dessa regler, artikel intressant för att komplettera tillsammans med enstaka enskild firma.

Personligt ansvar

I aktiebolaget äger ni såsom ägare inom princip inget ansvar på grund av bolagets skulder alternativt andra förpliktelser.

Skulle aktiebolaget vandra omkull blir aktierna inom bolaget värdelösa. detta existerar den negativt resultat ni likt aktieägare gör.

När detta gäller mindre aktiebolag existerar detta dock väldigt vanligt för att ägaren går inom borgen på grund av företagets lån, leasingavtal, hyres­avtal, osv. Särskilt gäller detta angående bolaget besitter en lågt aktiekapital, t ex vid minimi­nivån 25 000 kr.

Det finns även regler ifall ansvars­genombrott på grund av skatter samt avgifter.

Om du vilket företrädare på grund av en aktiebolag ej ser mot för att aktie­bolagets skatter samt avgifter blir betalda inom tidsperiod, förmå ni bli personligt betalningsansvarig till dessa. Staten besitter alltså ett rejäl hållhake även vid dig likt besitter aktiebolag, samt därför försätts flera aktiebolag inom konkurs inför t ex förfallodagar på grund av moms,
F-skatt samt uppbörd.

För för att undvika personligt betalningsansvar på grund av uppkommande ­skulder måste bolaget likvideras nära kapitalbrist.

ni besitter dock 8 månader vid dig för att titta mot för att aktiekapitalet återställs mot fullkomligt (genom för att bolaget börjar vandra tillsammans profit ­eller genom för att ni tillför medel genom aktieägartillskott).

Om ni besitter enskild firma ansvarar ni fullt ut till verksamhetens skulder. enstaka enskild firma existerar ju ingen juridisk individ utan verksamheten existerar helt sammankopplad tillsammans dig likt kroppslig person.

Administration samt formalia

Aktiebolag existerar den maximalt justerade företagsformen samt reglerna förmå inom små bolag upplevas såsom ­ganska krångliga samt överdrivna.

I en litet aktiebolag existerar ni antagligen enda aktie­ägare, sitter isolerad inom styrelsen samt existerar egen den enda anställde.

Ändå måste bland annat bolags­stämma samt styrelsemöten behållas samt protokollföras.

För enstaka enskild firma gäller ej någon grundlig formalia samt detta finns ingen speciell team angående enskild näringsverksamhet.

Ett aktiebolag måste slutföra sina räkenskaper tillsammans med enstaka årsredovisning liksom bör registreras hos Bolagsverket.

Det är lättare och billigare att dra i gång en firma

till enstaka enskild firma behöver ­normalt bara en årsbokslut upprättas (som ej regist­reras någonstans) samt till dem allra flesta ­enskilda firmor räcker detta tillsammans en förenklat ­årsbokslut.

Image samt status

Det går ej för att sticka beneath sittmöbel tillsammans för att en aktie­bolag ofta upplevs likt mer seriöst än enstaka enskild firma.

Lite finare möjligen, mer likt en riktigt företag. tillsammans AB inom firmanamnet samt eventuellt vd vid visit­kortet brukar statusen ­höjas.

Detta existerar egentligen lite märkligt eftersom enstaka enskild näringsidkare tar större risker samt förmå sätta all sin privatekonomi vid spel angående företaget går överstyr. Leverantörer samt andra fordringsägare bör ju äga större chans för att erhålla betalt till sina fordringar ifrån enstaka enskild näringsidkare, vilket inom princip förmå jagas existensen ut.

20,6% avgift inom företaget

Det existerar identisk skattenivå till aktiebolag likt på grund av enskilda närings­idkare vid vinster vilket behålls inom företaget.

En av de största skillnaderna är att en enskild firma är direkt kopplad till dig som privatperson och registreras på ditt personnummer, medan ett aktiebolag är en egen juridisk person med ett eget organisationsnummer

Aktiebolag betalar 20,6% bolagsskatt vid bolagets skattemässiga profit medan enskilda näringsidkare betalar 20,6% expansionsfondsskatt vid den sektion från vinsten likt sätts från mot ­expansionsfond.

Fördelen tillsammans med expansionsfond inom enskild firma

Trots för att detta existerar identisk skattenivå existerar detta ändå fördel enskild firma nära ett jämförelse mellan bolagsskatt samt expansionsfondsskatt.

Expansionsfondsskatten återbetalas nämligen då expan­sionsfonden återförs mot beskattning.

Detta innebär för att den slutliga skatteeffekten från expansionsfonds­avsättningen beror vid hur massiv din sammanlagda förvärvsinkomst existerar beneath återföringsåret. Återföringen ökar ju detta skattemässiga resultatet.

Expansionsfonden ger alltså enstaka god chans mot marginalskatte­planering – avsättning då verksamheten äger högt effekt samt återföring då resultatet existerar lägre.

samt skulle enskilda firman vandra tillsammans underskott beneath återföringsåret blir detta bara enstaka återbetalning från expansionsfondsskatten.

Bolagsskatten existerar definitiv, dvs den återbetalas ej ifall bolaget senare skulle vandra tillsammans med underskott.

För dig likt önskar äga enstaka fullständig översyn från ombildning mot aktiebolag rekommenderas vår läsning Byte ifrån enskild firma mot aktiebolag.

Socialavgifter

Arbetsgivaravgifter

Arbetsgivaravgifterna existerar normalt 31,42%.

på grund av +65-åringar gäller lägre nivåer.

En nackdel inom aktiebolag existerar för att ni liksom ägare omfattas från systemet tillsammans sjuklön.

Ett aktiebolag innebär begränsat personligt ansvar

Aktiebolaget måste alltså stå på grund av din kompensation beneath dem inledande 14 dagarna nära sjukdom, ursprunglig ifrån samt tillsammans ljus 15 kunna ni erhålla belöning (sjukpenning) ifrån Försäkringskassan.

Enskilda näringsidkare får normalt sjukpenning redan ifrån dygn 8 (eller dygn 2 ifall man väljer bara 1 karensdag).

Egenavgifterna lägre inom enskild firma

En fördel tillsammans med enskild firma existerar för att socialavgiftsnivån existerar lägre – egenavgifterna existerar nämligen bara 28,97% (jämfört tillsammans arbets­givaravgifterna vid 31,42%).

Denna nivå gäller till den likt besitter normalnivån (miniminivån) tillsammans med 7 karensdagar inom sjukförsäkringen, väljer man fler karensdagar gäller lägre egenavgifter.

Dessutom gäller ett generell nedsättning från egenavgifterna tillsammans med 7,5 procent­enheter vid profit upp mot 200 000 kr, vilket ger egenavgifter vid denna sektion från vinsten vid bara 21,47% nära normalnivån 7 karensdagar.

För pensionärer gäller motsvarande lägre avgifts­nivåer liksom till arbetsgivar­avgifterna.

En speciell regel på grund av just enskilda närings­idkare samt delägare inom handelsbolag gynnar den vilket besitter fyllt 62 kalenderår samt tar ut full ålderspension läka året.

Dvs läka pensionen ifrån Pensionsmyndigheten, inklusive premiepensionen, måste tas ut ifrån januari mot månad. Då blir detta bara 10,21 egenavgifter vid överskott inom den ­enskilda firman. på grund av den såsom redan besitter en ­aktiebolag dock närmar sig 62-årsstrecket förmå detta därför artikel intressant för att komplettera tillsammans med ett enskild firma.

Ägarens beskattning

Utdelningsreglerna väldigt gynnsamma

Som ägare mot en aktiebolag gäller väldigt generösa samt gynnsamma skatteregler på grund av utdelning.

existerar ni alternativt någon närstående verksam inom ditt bolag får ni varenda kalenderår tillgodoräkna dig en stort utdelnings­utrymme. Detta utför ni vid deklarationsblankett K10.

Utdelningsutrymmet existerar minimalt 2,75 ­inkomstbasbelopp, detta i enlighet med den därför kallade schablonregeln (förenklings­regeln). Utdelningsutrymmet är kapabel sparas samt ­räknas upp tillsammans med enstaka ränta, sålunda efter en antal tid förmå detta bli rejäla belopp.

då ­bolaget beslutar angående utdelning beskattas ni likt ­ägare tillsammans bara 20% kapitalskatt (2/3 x 30%).

Har ni högre lönesummor inom aktiebolaget, ca 450 000 kr alternativt mer per kalenderår, får ni tillgodoräkna dig ännu högre utdelnings­utrymmen tackar vare regeln ifall lönebaserad utdelning.

Utdelning existerar intressant för att ta ut angående ni äger sammanlagda förvärvsinkomster ­under året vilket ligger ovan brytpunkten på grund av statlig inkomstskatt, titta modell vid detta nedan.

Detta existerar möjligen ej ständigt troligt ifall ni besitter ett nystartad aktivitet. Därför brukar rådet existera för att driva verksamheten inom enskild firma ifrån start samt sedan vandra ovan mot aktiebolag då verksamheten börjar bli riktigt lönsam.

Men vårt råd existerar för att ni möjligen bör reflektera ovan för att driva både enskild firma samt aktiebolag, detta på grund av för att ni bör behärska samla vid dig sparat utdelningsutrymme på grund av gynnsam utdelningsbeskattning någon gång inom framtiden.

Lön alternativt utdelning ifrån ­aktiebolag?

Hur många får ni liksom ägare mot en aktiebolag kvar inom fickan på grund av privat konsumtion efter för att enstaka intäkt vid 100 kr besitter beskattats samt nära löne­alternativet belagts tillsammans med arbets­giva­r­avgifter?

Vi måste då dels räkna tillsammans med effekten från för att arbets­givaravgifterna existerar avdragsgilla inom aktiebolaget samt för att ni får jobb­skatteavdrag samt vanligt grund­avdrag.

Vid utdelningsalternativet bör oss räkna tillsammans med för att aktiebolaget betalat 20,6% bolags­skatt vid 100-lappen samt för att detta därmed finns 79,40 kr kvar för att dela ut mot aktie­ägaren (som då beskattas tillsammans 20% kapitalskatt).

Vi förutsätter för att kommunalskatten existerar 32% (vilket existerar lite ovan genomsnittet inom landet).

Den enskilda firman är perfekt för en trevande start

Marginalskatteeffekten blir därmed likt värst 32% nära inkomster ­under brytpunkten på grund av statlig inkomstskatt (32% blir detta vid inkomster strax ­under brytpunkten). dock detta intressanta existerar den genomsnittliga skatten liksom blir 25% vid inkomster beneath brytpunkten. Brytpunkten går vid ca 550 000 kr.

På inkomster ovan brytpunkten existerar lönealternativet ej förmånligt utan då existerar detta kapitalbeskattad utdelning såsom ger bästa skatteeffekt.

Kapitalbeskattad utdelning beskattas nämligen tillsammans med bara 20% avgift. vid löneinkomster ovan brytpunkten blir ju marginalskatten 52% (med 20% statlig inkomstskatt).

Kvar efter avgift vid enstaka intjänad 100-lapp inom aktiebolaget (obs, nära löneuttag existerar beloppen ungefärliga samt genomsnittliga):

Löneuttag till personer upp mot 65 tid ger mellan 53 samt 58 kr kvar inom fickan vid inkomster beneath brytpunkten (beroende vid hur höga inkomsterna är – mer kvar inom fickan nära lägre inkomster, mindre ju närmare brytpunkten man kommer).

Kapitalbeskattad utdelning ger 63,52 kr kvar inom fickan.

Tjänstebeskattad utdelning ger ca 53 kr kvar inom fickan.

För +65-åringar skiljer sig utfallet nära löneuttag kraftigt beroende vid lönenivå (utökat jobbskatteavdrag tillsammans 20 procentenheter reducerad avgift upp mot 100 000 kr inom löneinkomst samt 5 procentenheter reducerad avgift mellan 100 samt 300 000 kr inom löneinkomst).

Dessutom påverkas utfallet från nivån vid övriga inkomster, t ex uttagen ålderspension beneath året.

Två av de vanligaste företagsformerna är enskild firma och aktiebolag

vilket bäst förmå detta bli ca 75 kr kvar till ­ägaren nära löneuttag (lön upp mot 100 000 kr samtidigt liksom pensionen existerar låg).

Åldersgruppen födda 1937 samt tidigare existerar den möjligen maximalt intressanta skattemässigt eftersom inga arbetsgivaravgifter då tas ut.

Räntefördelning alternativt profit inom enskild firma?

För enskilda näringsidkare finns regler angående räntefördelning, dvs regler ifall fördelning från årets skattemässiga effekt inom ett sektion såsom anses lyssna mot inkomstslaget tillgångar samt inom ett sektion likt hör mot inkomstslaget ekonomisk verksamhet.

Positiv räntefördelning – då detta skattemässiga egna ­kapitalet existerar positivt – existerar frivillig medan negativ räntefördelning – då detta skattemässiga egna ­kapitalet existerar negativt – existerar obligatorisk.

Utnyttjar ni positiv räntefördelning reducerar inkomsten inom näringsverksamheten samt motsvarande belopp blir ett kapitalinkomst tillsammans 30% kapitalskatt.

Omvänt innebär negativ räntefördelning enstaka ökad lön inom näringsverksamheten medan motsvarande belopp ger enstaka kapitalkostnad såsom ger enstaka skattereduktion tillsammans 30%.

I samt tillsammans jobbskatte­avdrag samt lägre egen­avgifter anser oss för att detta inom dagsläget ej existerar lämpligt för att utnyttja reglerna angående positiv räntefördelning vid inkomster upp mot brytpunkten.

Visst ger detta ett mindre skattevinst till dig vilket ej existerar ungdom alternativt pensionär, dock detta existerar i enlighet med vår perception fördelaktigare för att äga enstaka upphöjd sjukpenning- samt pensionsgrundande inkomst.

Du bör däremot utnyttja chansen mot ränte­fördelning ifall din sammanlagda intäkt beneath beskattningsåret ligger ovan brytpunkten på grund av statlig inkomstskatt (ca 615 000 kr kalenderår 2024).

Å andra sidan är det krångligare än enskild firma

tillsammans sammanlagd lön menar oss t ex löne­uttag ifrån aktiebolaget plus överskottet ifrån den enskilda firman, dvs den taxerade inkomsten.

Här existerar enstaka sammanställning från hur många ni likt ägare mot enstaka enskild firma får kvar inom fickan på grund av privat konsumtion efter för att enstaka intäkt vid 100 kr äger beskattats samt inom vinstalternativet ­belagts tillsammans egenavgifter.

oss besitter räknat tillsammans effekten från för att egenavgifterna existerar avdragsgilla inom den enskilda firman samt för att ni får jobbskatteavdrag samt vanligt grundavdrag.

Vi besitter räknat tillsammans 28,97% egenavgifter samt 7 karens­dagar. oss besitter även räknat tillsammans med nedsättningen tillsammans 7,5 procentenheter från egenavgifterna vid inkomster upp mot 200 000 kr.

detta blir betydligt mer kvar vid den delen från ­inkomsten samt något mindre kvar vid inkomster ovan 200 000 kr.

Vi äger förutsatt för att kommunalskatten existerar 32% (vilket existerar lite ovan genomsnittet inom landet). Marginal­skatteeffekten blir därmed liksom värst 32% nära inkomster beneath brytpunkten till statlig inkomstskatt (32% blir detta vid inkomster strax beneath brytpunkten).

dock detta intressanta existerar den genomsnittliga skatten såsom blir ca 25% vid inkomster beneath brytpunkten.

På inkomster ovan brytpunkten existerar vinstalternativet ej förmånligt utan då existerar detta räntefördelning såsom ger bästa skatteeffekt. Positiv räntefördelning beskattas nämligen tillsammans 30% kapitalskatt. vid vinster ovan brytpunkten blir ju marginalskatten 52% (med 20% statlig inkomst­skatt).

Kvar efter avgift vid ett intjänad 100-lapp inom den enskilda firman:

Vinst till personer upp mot 65 tid ger mellan 62 samt 69 kr kvar inom fickan vid inkomster upp mot brytpunkten (mer kvar nära lägre inkomster samt mindre kvar nära högre inkomster).

Positiv räntefördelning ger 70 kr kvar inom fickan.

För den vilket tar fullt uttag från ålderspension kurera året samt existerar mellan 62 samt 65 tid gäller identisk siffror liksom till gruppen +65 tid.

Läs mer beneath rubriken Socialavgifter ovan.

Som ni ser blir detta en ganska stort intervall till personer upp mot 65 tid eftersom egenavgifterna sätts ned tillsammans med 7,5 procentenheter vid inkomster upp mot 200 000 kr samt eftersom jobbskatteavdrag samt grundavdrag påverkar marginalskatten tydligt.

För +65-åringar skiljer sig utfallet nära löneuttag kraftigt beroende vid vinstnivå (utökat jobbskatte­avdrag tillsammans med 20 procentenheter reducerad avgift upp mot 100 000 kr inom profit samt 5 procentenheter reducerad avgift mellan 100 samt 300 000 kr inom vinst).

Men när det blir snurr på verksamheten finns stora fördelar med aktiebolag

Dessutom påverkas utfallet från nivån vid övriga inkomster, t ex uttagen ålderspension beneath året. såsom bäst är kapabel detta bli ca 75 kr kvar till ägaren (vinst upp mot 100 000 kr samtidigt såsom pensionen existerar låg).

Åldersgruppen födda 1937 samt tidigare existerar den möjligen maximalt intressanta skattemässigt eftersom inga egenavgifter tas ut.

Med BL Total sköter ni företagets bokföring, fakturering samt betalningar smidigt vid internet samt inom mobilen.

testa kostnadsfri inom 30 dagar!